- 相続税は数十万〜数百万円規模になる可能性もあるわ
- 財産が3,000万円なら非課税、1億は要対策が必要よ
- 金額より納税資金の準備が重要だわ。注意しなさい
あんた、「結局、アタシ（あるいはウチ）はいくら払えばいいのよ！」って、スマホを握りしめながらイライラしてない？
「数百万円？ それとも数千万円？ そもそも想像もつかないわよ！」って不安になる気持ち、分からなくもないわ。でもね、“高そう”って思ってるだけじゃ、永遠に不安は消えないのよ。 幽霊と同じで、正体が見えないから怖いの。数字という「光」を当てて、その正体を暴いてやればいいだけの話じゃない。
元・税理士事務所スタッフのアタシが、お節介ついでに具体的な数字を見せてあげるわ。この記事を読み終わる頃には、あんたの家の相続税が「思ったより軽い」のか、それとも「今すぐ準備しないとヤバい」のか、ハッキリするはずよ。
✔ 財産3,000万円の場合（実は一番多いケースね）
✔ 財産5,000万円の場合（ここからが分かれ道よ）
✔ 財産1億円の場合（しっかり対策しないと痛い目見るわよ）
✔ 相続税計算のざっくりした目安
いい？ 覚悟を決めて読みなさい。
相続税の計算の流れ
「計算」って聞いただけで「あーもう無理！」ってアレルギー起こす人がいるけど、落ち着きなさい。相続税の計算なんて、分解しちゃえばたったの5ステップよ。 細かい条文なんて覚えなくていいから、この流れだけイメージしなさい。
1. 財産総額を出す 預貯金、不動産、株、保険金…亡くなった人が持っていたプラスの財産を全部足すの。そこから借金や葬式費用を引いたものが「正味の財産」よ。
2. 基礎控除（きそこうじょ）を引く これが一番大事。「ここまでは税金かけませんよ」っていう非課税の枠ね。これを引いた残りが「課税対象額（かぜいたいしょうがく）」になるわ。
計算の土台になる『基礎控除』を、あんたの勘違いで間違えてたら目も当てられないわ。計算式の根拠をもう一度ここでおさらいしなさい。
3. 課税対象額を「法定相続分」で分ける（仮に） 「実際にどう分けるか」は置いといて、一旦法律で決まった割合（配偶者が半分、子が半分とか）で分けたと仮定して計算するの。ここが不公平にならないためのミソよ。
4. 税率をかける 分けた金額ごとに決まった税率をかけて、家族全員分の税金の合計を出すのよ。
5. 配偶者控除などで調整する 最後に、実際に誰がいくらもらうかに合わせて税金を割り振って、「配偶者は1億6,000万円まで無税」みたいな特例を適用して、最終的な納税額が決まるわ。
完璧に理解しなくていいわ。 「まずは枠を引いて、仮に分けて、税率をかけて、最後に特例でまける」って覚えておけば十分よ。
ケース① 財産3,000万円の場合
まずは、一番安心させてあげられるケースからいくわよ。
• 前提条件： 相続人は「配偶者と子1人」の計2人。
• 基礎控除額： 3,000万円 ＋（600万円 × 2人）＝ 4,200万円
この場合、亡くなった人の財産総額が3,000万円なら…… 3,000万円（財産） ＜ 4,200万円（基礎控除）
はい、計算終了。結論、相続税は1円もかからないわ。 申告書を税務署に出す必要もないわよ。
「このラインなら、深呼吸していいわ。」 日本で亡くなる人のうち、実際に相続税を払うのは約10％程度。残りの9割は、この基礎控除の枠内に収まってるのよ。あんたの家がこの範囲なら、今日の夕飯はちょっと豪華にしてもバチは当たらないわ。
ケース② 財産5,000万円の場合
さて、ここからが「自分事」としてピリッとしてくるわよ。
• 前提条件： 相続人は「配偶者と子1人」の計2人（基礎控除4,200万円）
財産が5,000万円あると、基礎控除の4,200万円をはみ出しちゃうわよね。 5,000万円 － 4,200万円 ＝ 800万円（これが課税対象額）
この800万円に税金がかかるんだけど、さっきの流れを思い出して。一旦、法定相続分（配偶者400万、子400万）で分けたと仮定するの。1,000万円以下の税率は10％よ。
• 家族全体の税額合計：80万円
「えっ、80万円も払うの？」って思った？ 甘いわね。ここから「配偶者の税額軽減」っていう最強の武器が登場するのよ。配偶者は1億6,000万円まで無税だから、このケースで配偶者が半分相続するなら、配偶者分の税金はゼロになるわ。
• 実際の納税額目安：約40万円（子が負担する分）
どう？ 5,000万円も財産があって、税金が40万円。「思ったより軽い？」って感じないかしら。もちろん、特例を使うための「申告」は必要になるけど、家を売らなきゃ払えないような金額じゃないはずよ。
専門家に相談して安心を
ケース③ 財産1億円の場合
ここからは、ちょっと顔を洗って出直してきなさい。負担感が一気に変わるわよ。
• 前提条件： 相続人は「配偶者と子1人」の計2人（基礎控除4,200万円）
1億円 － 4,200万円 ＝ 5,800万円（課税対象額）
5,800万円を半分ずつ（2,900万円ずつ）に分けると、税率は15％に跳ね上がるわ（控除額50万円を引く計算ね）。
• 配偶者分の仮の税金：2,900万 × 15％ － 50万 ＝ 385万円
• 子1人分の仮の税金：2,900万 × 15％ － 50万 ＝ 385万円
• 家族全体の税額合計：770万円
ここでまた配偶者の特例を使うと、配偶者分（385万円）はゼロになるから、子が385万円を払うことになるわ。
• 実際の納税額目安：約385万円
あんた、385万円よ？ 新車一台買えるわよ。ここから“ちゃんと考える人”と“放置する人”で差がつくのよ。 1億円超えてくると、税率はどんどん累進課税で上がっていくし、やり方を間違えると「二次相続（次に配偶者が亡くなった時）」で、子が地獄のような税金を払うことになるのよ。
『そんなに払えるわけないでしょ！』って叫びたくなった？ 泣く前に動きなさい。合法的、かつ計画的にその数字を削り落とす方法はあるんだから。
相続税は“財産額＝税額”ではない
勘違いしないでほしいんだけど、「財産が1億円あるから、その10％を払う」みたいな単純な話じゃないの。相続税には、あんたたちみたいな一般家庭を守るための「逃げ道」…あ、失礼、「控除」がたくさん用意されてるのよ。
1. 配偶者控除がとにかくデカい 何度も言ってるけど、配偶者は1億6,000万円か、法定相続分までなら税金ゼロ。残されたパートナーが路頭に迷わないようになってるの。
2. 小規模宅地等の特例（しょうきぼたくちとうのとくりがい） これが一番の目玉。亡くなった人の自宅を家族が引き継ぐ場合、その土地の評価額を最大80％もカットできるのよ。 例えば、5,000万円の価値がある土地が、税金の計算上は1,000万円として扱われるの。これだけで「かからない人」の仲間入りができるケースも多いわ。
つまり、相続税 シミュレーションをする時は、ただ現金を数えるだけじゃダメなの。「特例が使えるか」で、180度結果が変わるんだから。
でも怖いのは“納税資金”
アタシが一番心配してるのは、税金の金額そのものよりも「納税資金（のうぜいしきん）」よ。相続税は「10か月以内に原則現金一括」で払わなきゃいけないの。
家はあるけど現金がない、が一番キツいのよ。
想像してみて。財産は「3,000万円の価値がある実家」だけ。でも基礎控除を超えていて、税金を100万円払わなきゃいけない。通帳を見たら、現金は葬式代で消えてスッカラカン……。どうするのよ？ 家の一部を切り取って税務署に渡すわけにいかないでしょう？
不動産がメインの相続だと、この「現金不足」で詰む人が本当に多いの。だから、「いくらかかるか」だけじゃなくて「その現金をどう用意するか」まで考えなきゃダメよ。
『現金がないから早く家を売らなきゃ！』って焦るのが一番の地雷よ。10ヶ月待たずに売却すると、減税特例が使えなくなってさらに税金が増えるわよ。
だから生前にやることがある
不安で夜も眠れないなら、泣いてる暇があったら動きなさい。 別に今すぐ税理士に大金を払えって言ってるんじゃないわ。まずは自分でできることから始めなさい。
• 財産の棚卸し（たなおろし） 親の通帳、株、保険、不動産の納税通知書…全部引っ張り出してきなさい。「今いくらあるか把握しているか」が、すべての始まりよ。
• 概算試算（がいさんしさん） 今日教えた計算式や、ネットにある相続税 計算方法のツールを使って、ざっくりでいいから数字を出しなさい。
• 専門家相談 もし、「あ、これガチで1億円超えるわ」「土地が広すぎて計算できない」ってなったら、迷わず税理士に相談しなさい。素人の生兵法は大怪我の元よ。相続税に強いプロなら、あんたが見落としてる節税の裏ワザを教えてくれるかもしれないんだから。
まとめ
いい？ 今日アタシが教えたことを胸に刻みなさい。
• 3,000万なら、相続人の数次第で多くは非課税。
• 5,000万なら、税金は数十万〜100万前後で収まることが多い。
• 1億円なら、数百万円規模の税金を覚悟し、二次相続まで見据えた対策が必要。
• でも、特例や控除を使いこなせば、もっと安くなる可能性がある。
結局のところね、“いくらかかるか”より大事なのは“今いくらあるか把握しているか”よ。
怖いのは税金じゃない。何も知らないまま、期限ギリギリになってパニックになる自分よ。 今のうちに数字と向き合っておけば、いざという時に「あぁ、あの時マツコ風のライターが言ってた通りね」って冷静に対処できるわ。
安心しなさい。正しく知れば、相続は怖くない。 分からないことがあれば、またアタシのところに来なさい。さあ、まずは実家の整理から始めるのよ！
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