- 相続税は基礎控除超えで発生するわよ
- 約9割は非課税、でも油断禁物ね。しっかり見極めなさい
- 実家があれば課税ライン超えもあるわ。要注意ね
ちょっと、あんた。スマホで「相続税 いくらかかる」なんて必死に検索して、いま画面の前で顔を青くしてるんじゃないでしょうね？
「相続税なんて、どうせ銀座にビル持ってるようなお金持ちの話でしょ」なんて高をくくってたのに、いざ親の通帳や実家の権利証を見たら、急に怖くなったのね。 分かるわよ。誰だって未知の税金は怖いわ。でもね、「“うちは関係ない”って思ってる人ほど、検索してるのよ。」
先に言っておくけど、相続税は「遺産の総額」が「基礎控除（きそこうじょ）」っていう非課税のボーダーラインを超えたときに初めてかかるものなの。 だから、まずはそのボーダーラインを正しく知ることが第一歩よ。
この記事では、元・税理士事務所スタッフだったアタシが、お節介ついでに以下のことを叩き込んであげるから、しっかり読みなさい。
✔ いくらから相続税がかかるのか（基礎控除の壁）
✔ 基礎控除の計算方法
✔ 実際に相続税を払う人の割合（意外な現実）
✔ 「普通の家庭」でも注意すべきケース
いい？ 安心させるための気休めは言わないわ。でも、正しく理解すれば、幽霊の正体見たりって感じで、少しは落ち着けるはずよ。
相続税はいくらからかかる？
結論から言うわよ。相続税がかかるかどうかは、「基礎控除額」という壁を遺産が超えるかどうかで決まるの。 この金額を超えなければ、相続税は1円もかからないし、税務署への申告も原則として必要ないわ。
じゃあ、その基礎控除はどうやって計算するのか。これ、テストに出るから覚えなさい。
【基礎控除の計算式】 3,000万円 ＋ （600万円 × 法定相続人の数）
「法定相続人（ほうていそうぞくにん）」っていうのは、民法で決まってる「遺産を引き継ぐ権利がある人」のことね。 基本的には、配偶者は常に相続人。それ以外は、子、親、兄弟姉妹…って順番が決まってるのよ。
具体例を3つ出すわね。あんたの家族構成に近いものがあるか見てごらんなさい。
1. 配偶者と子1人の場合（相続人2人） 3,000万円 ＋ （600万円 × 2人） ＝ 4,200万円
2. 子2人のみの場合（相続人2人） 3,000万円 ＋ （600万円 × 2人） ＝ 4,200万円
3. 子1人のみの場合（相続人1人） 3,000万円 ＋ （600万円 × 1人） ＝ 3,600万円
どう？ 意外と大きな金額じゃない？ 最低でも3,600万円までは、相続税はかからないの。 この金額を見て「あ、うちは超えないわ」ってなったら、今すぐスマホを閉じてお茶でも飲みなさい。
基礎控除の枠が分かったら、次は『実際いくら払うのか』よ。3,000万、5,000万、1億……具体的な数字を見て、自分の心臓が耐えられるか試しなさい。
実際に払う人はどれくらい？
「でも、最近は相続税を払う人が増えてるって聞くじゃない？」って不安なあんた。鋭いわね。
確かに、2015年に法律が変わって、さっきの基礎控除額が「4割」もガクンと減っちゃったの。 そのせいで、昔なら無関係だった人たちも、課税のターゲットになることが増えたのは事実よ。
でもね、数字で見てみれば、実際に相続税を払っているのは、亡くなった人のうち「約8〜9％（最近は約10%）」前後なの。 つまり、「約9割の人は相続税がかからない」ってこと。
「数字だけ見れば安心。でもね、地域差って残酷なのよ。」
これ、一番大事なポイント。この「10％」っていうのは、あくまで日本全国の平均。土地の値段がバカ高い東京や大阪、名古屋みたいな都市部だと、この割合はもっと上がるのよ。
地方の広大な土地より、都会の小さくても便利な場所にある実家の方が、相続税の評価額（税金を計算するための価値）は高くなりがちなの。 だから「うちは普通だから」っていう言い訳が、都会に住んでるだけで通用しなくなることもあるのよ。
特に実家があるあんた。土地の評価は現金みたいに単純じゃないわよ。不動産があるだけで課税ラインをぶち抜く恐怖を教えといてあげるわ。
専門家に相談して安心を
なぜ“普通の家庭”でも相続税がかかることがあるの？
「うちは億万長者じゃないわ！」って怒る前に、ちょっとこれを見て。 相続税の対象になるのは、現金や預貯金だけじゃないの。
• 不動産評価額（実家などの土地・建物）
• 土地価格の上昇
• 生命保険金（みなし相続財産）
• 退職金
特に厄介なのが不動産ね。不動産の評価方法は独特で、土地は「路線価（ろせんか）」、建物は「固定資産税評価額（こていしさんぜいひょうかがく）」をベースに計算するんだけど、これが意外と高額になるのよ。
ちょっとした簡易ケースを見てみましょうか。
【例】母が亡くなり、相続人は子2人（基礎控除は4,200万円）
• 預金：1,000万円
• 実家（土地・建物）：評価額 3,500万円
• 合計：4,500万円
この場合、合計額（4,500万円）が基礎控除（4,200万円）を300万円超えちゃうわよね。 ほら、現金は1,000万円しかなくても、実家があるだけで相続税の申告が必要な「かからない人」じゃなくなる可能性があるの。
それと、「生命保険金」や「退職金」も忘れないで。 これらは「みなし相続財産」って呼ばれていて、残された家族の生活のために「500万円 × 法定相続人の数」までは非課税っていう特典があるけど、それを超えた分はバッチリ遺産としてカウントされるのよ。
まず確認すべき3つのこと
不安でウロウロしてても始まらないわよ。まずは冷静に、次の3つを概算でいいから確認しなさい。完璧じゃなくていい。 最初から1円単位で計算しようなんて思ったら、脳みそが沸騰しちゃうわよ。
1. 法定相続人の数 基礎控除額がいくらになるか、まず決めるのよ。
2. 財産の総額（概算でOK） 預貯金、株式、車…ざっくりどれくらいある？
3. 不動産の評価額 毎年届く「固定資産税の納税通知書」を見なさい。そこに書いてある評価額が目安になるわ。
「うちは土地の形がいびつだから評価が下がるかも」とか、そういう細かいことは後回し。まずは「壁（基礎控除）」を超える可能性があるかどうかのアタリをつけるのが先決なの。
不安なら“今”できること
ここまで読んで「やっぱり怪しいわ…」と思ったあんた、感度が良くてよろしい。 放っておいても税務署は助けてくれないし、10ヶ月っていう申告期限はあっという間に来ちゃうのよ。
「知らなかった、が一番高いのよ。」
もし不安なら、まずはネットにある「簡易シミュレーション」を叩いてみなさい。あとは「財産の棚卸し」ね。親がどこの銀行にいくら預けているか、どんな保険に入っているか、リストにするだけで全然違うわ。
そして、明らかに基礎控除を超えそうなら、早めに税理士に相談すること。 相続税には「小規模宅地等の特例（しょうきぼたくちとうのとくりがい）」とか「配偶者の税額軽減（はいぐうしゃのぜいがくけいげん）」っていう、税金を劇的に安くできる武器があるの。
でもね、これ、「申告しないと使えない」っていう意地悪なルールになってるのよ。 「税金がゼロになるから申告しなくていいわ」って勝手に判断すると、後で特例が使えなくなって地獄を見ることもあるから注意しなさい。
この『最強の武器』を使えば、基礎控除超えのピンチをひっくり返せる可能性があるわ。でも要件を外すと一発アウト。基本を脳に叩き込みなさい。
早めに現状を把握しておくことが、結局は一番の節税になるの。
まとめ
いい？ 今日の授業のおさらいよ。
• 相続税はいくらからかかるかは「基礎控除」次第。
• 約9割の人は非課税（払わなくていい）。
• でも不動産（実家）があると、あっさり壁を超えちゃう。
• 大事なのは、金額そのものより「現状を把握しているかどうか」。
相続は、お金の問題だけじゃないわ。感情も複雑に絡み合うものよ。 だからこそ、せめて税金の仕組みくらいはドライに正しく理解して、余計な火種を増やさないようにしなさい。
「怖いのは税金じゃないの。分からないまま放っておくことよ。」
さて、自分の家の状況がなんとなく見えてきた？ 次は、もっと具体的な「相続税 計算方法」について話してあげるから、覚悟ができたら読み進みなさい。 あんたの家の場合、本当のところはどうなのか。具体的な数字と向き合う時間は、案外スッキリするものよ。
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